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第三节保险产品的精算与设计
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“精算”
就是依据经济学的基本原理，运用社会学、数理统计学、金融学、财务会计等学科的有效方法，对各种经济活动中未来的风险、收益及支出进行分析、评估、预测、检测和管控。
精算技术已广泛地运用于寿险业务、年金管理、财务运营、资金运作和预测未来等多个领域，是现代保险、金融、投资实现稳健经营的核算与模型基础。
精算学在17世纪末期已成为一门正式的数学学科。
精算师（Actuary，拉丁语含义是经营）是分析、预测、处理、管控风险及不确定性金融势态的一种特殊商业化服务职业。
精算师为了把未知事件带来的或有损失和经营支付降到最低，要对事件发生的概率和可能导致的后果进行评测，并采取对应措施让事件发生时造成的财政冲击抵减、稀释或最小。
精算师一般从业于人寿保险公司、财产保险公司、养老金管理机构、特种基金公司和投资公司等，精算师的责任是使企业能够在有效的数理基础上营运。
其工作范围主要包括：设计新品种、保险费率的计算、准备金和保单现值的计算、调整保费率及保额、审核公司的财务报告、为保险公司等金融机构提供风险评估及制定投资战略等。
一、保险产品精算概述
（一）保险精算的经济理论应用
1.现值与终值理论的应用
利息是指一定资金在一定时期内的收益，计算利息有三个基本要素，即本金、利率和时期。
利息的多少与这三个要素成正比关系，即本金数量越大、利率越高、存放期越长，则利息越多，反之亦然。
计算利息有单利与复利两种方法，人寿保险中运用复利计息。
“单利”
的计算仅在原有本金上计算利息，对本金所产生的利息不再计算利息。
其公式为：
利息＝本金×利率×时期
而单利终值S和单利现值PV计算公式分别如下：
S=PV（1+i×n）
PV=S（1+i×n）
“复利”
的计算是对本金及其产生的利息一并计算，也就是利滚利。
复利计算的特点是：把上期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是不同的。
“现值”
是将未来或过去的一笔收益或支付流换算为现在的价值，一般用“一元复利现值系数”
或“年金系数”
计算，涉及贴现率i（设定为基准利率或通货膨胀率、平均资金利润率、资本报酬率等）和期数n。
贴现率又称折现率，是指未来收到或支付的款项折算为现值的利率，即在一定的利率i基础之上，一年后的100元相当于现在的多少钱，就是100元的现值。
一定的利率就是折现率。
复利终值S和复利现值PV计算公式分别如下：
S=PV（1+i）n→PV×Sni（Sni为一元复利终值系数）
PV=S×1（1+i）n→S×PVni（PVni为一元复利现值系数）
2.年金等相关理论的应用
年金是收付款的一种特殊形式，它是每隔一个相等的时间段一系列固定数额的收付款活动。
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